Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Aargau

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der Aargauer Steuererklärung steht

Weiterbildungskosten sind im Aargau ein allgemeiner Abzug und keine Berufskosten. Das Steuergesetz nimmt sie bei den übrigen Berufskosten ausdrücklich aus (§ 35 Abs. 1 StG). Sie gehören deshalb auf der Seite Abzüge unter Ziffer 15 «Weitere Abzüge» in die Unterziffer 15.5 «Berufsorientierte Aus-, Weiterbildungs- und Umschulungskosten». Einen Feld-Code nennt die Wegleitung 2025 nicht.

Ausgefüllt wird die Steuererklärung 2025 mit eTAX AARGAU im Browser oder auf Papier. Wer einen Betrag in Ziffer 15.5 einträgt, muss eine Aufstellung mit Belegen mitschicken, siehe Nachweis und Belege im Kanton Aargau. Allgemein zum Eintragen: Coaching in der Steuererklärung eintragen.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs im Aargau: CHF 18'000

Erhöht wurde der Betrag mit der Änderung des Steuergesetzes vom 3. Dezember 2024. Seit 1. Januar 2025 lautet § 40 Abs. 1 lit. p StG: abziehbar sind die Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildung «bis zum Gesamtbetrag von Fr. 18'000.–». Der Betrag steht als fester Frankenbetrag im Gesetz.

Der Wert für 2026 stammt aus dem Merkblatt des Kantonalen Steueramts mit Stand 1. Januar 2026. Den Betrag erhält jede Person: Bei Verheirateten und eingetragenen Partnern steht er beiden zu. Für die direkte Bundessteuer gilt der tiefere Betrag nach Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG.

Coaching im Aargau: eine strenge Praxis

Das Merkblatt «Aus-, Weiterbildungs- und Umschulungskosten» des Kantonalen Steueramts (Steuerbuch Bd. I Reg. 5.6, Stand 1. Januar 2026) äussert sich ausdrücklich zu Coaching. In Ziffer 3.5 steht: «Beratungsleistungen (inkl. Berufs-, Studien- und Karriereberatungen), Coaching oder Training erfolgen in der Regel ohne Vermittlung von Wissen.» Es gehe vielmehr um die Lösung eines konkreten Problems.

Massgebend ist der Vertrag: Er entscheidet, ob eine Bildungsleistung oder eine Beratung vorliegt. «Überwiegt der Beratungscharakter, sind die angefallenen Kosten gesamthaft nicht als eine berufsorientierte Aus- und Weiterbildung zu qualifizieren.» Das ist laut Merkblatt meist der Fall, wenn das Angebot individuell auf Sie zugeschnitten ist, auf einer vorgängigen Analyse Ihrer Situation beruht und konkrete Lösungen erarbeitet.

Ebenso deutlich ist das Merkblatt bei Persönlichkeitsbildung und Supervision. Zu den nicht abziehbaren Lebenshaltungskosten zählen in der Regel Massnahmen, die «primär der Persönlichkeitsbildung dienen», etwa Kurse in Kinesiologie, Psychologie oder Astrologie, «oder bei unselbstständig Erwerbenden eine Supervision».

Was im Aargau sonst nicht abziehbar ist

• Erstausbildung: Die Kosten bis zum ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II sind «nie abzugsfähig». Wer jünger als 20 ist, braucht mindestens einen solchen Abschluss (Merkblatt Ziff. 3.1). Mehr unter Erstausbildung oder Weiterbildung.
• Liebhaberei und Selbstentfaltung: ausgeschlossen, zum Beispiel Salsa-Tanzstunden eines Sozialarbeiters (Ziff. 3.5).
• Sprachkurse ohne Berufsbezug: Fehlt jeder minimale Zusammenhang mit der Arbeit, gelten sie als Liebhaberei (Ziff. 3.5).
• Bildungsreisen: in der Regel nicht abziehbar, etwa die USA-Reise eines Geografielehrers (Ziff. 3.5).

Wenn der Arbeitgeber mitzahlt

Abziehbar ist nur, was Sie selbst bezahlen. Übernimmt der Arbeitgeber oder ein Dritter die ganzen Kosten, entfällt der Abzug. Bei einer Teilzahlung zählt nur «der Teil, den sie tatsächlich selbst bezahlt hat» (Merkblatt Ziff. 5.4). Müssen Sie vom Arbeitgeber bezahlte Kosten zurückzahlen, etwa nach einem Stellenwechsel, ziehen Sie die Rückzahlung im Jahr der Zahlung ab (Ziff. 5.5).

Selbstständig Erwerbende im Aargau

Für Selbstständige ist das Merkblatt klar: Aus- und Weiterbildungskosten können «als Gewinnungskosten unbeschränkt» abgezogen werden, sofern sie geschäfts- oder berufsmässig begründet sind (Ziff. 6). Die Obergrenze von CHF 18'000 gilt dann nicht. Hintergrund: Weiterbildungsabzug für Selbstständige.

Fragen und Antworten

Quellen

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Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.