Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Appenzell Ausserrhoden

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Weiterbildung in der Ausserrhoder Steuererklärung steht

In Appenzell Ausserrhoden erfassen Sie Weiterbildungskosten in Ziffer 16.4 «Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten» der Steuererklärung, getrennt für Person 1 und Person 2. Code-Nummern nennt die Wegleitung 2025 dazu nicht. Online deklarieren Sie über esteuern.ar.ch.

Allgemeine Hinweise zum Eintragen stehen unter Coaching in der Steuererklärung eintragen.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs in Appenzell Ausserrhoden

Rechtsgrundlage ist Art. 35 Abs. 1 lit. l des Steuergesetzes: abziehbar sind die Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildung «bis zum Gesamtbetrag von Fr. 12 000.– pro steuerpflichtige Person». Die Wegleitung 2025 nennt in Ziffer 16.4 denselben Betrag.

Das Steuergesetz erlaubt zwar einen Teuerungsausgleich für mehrere Abzüge (Art. 39a StG). Im Kantonsblatt der Eidgenössischen Steuerverwaltung sind aber nur andere Abzüge als «Der Teuerung angepasster Betrag» markiert; beim Weiterbildungsabzug steht weiterhin CHF 12'000. Die Ausserrhoder Wegleitung nennt bei Ziffer 16.4 den Bundesbetrag nicht.

Was Ausserrhoden als Weiterbildung anerkennt

Voraussetzung ist ein erster Abschluss auf der Sekundarstufe II oder das vollendete 20. Lebensjahr, sofern es nicht um die Ausbildung bis zu diesem ersten Abschluss geht. «Umschulungen gelten auch als berufsorientierte Aus- und Weiterbildungen.» Mehr dazu unter Erstausbildung oder Weiterbildung.

Eine konkrete Ausserrhoder Regel betrifft Informatik: Hard- und Software sind nur abziehbar, wenn sie für die Weiterbildung zwingend angeschafft werden müssen. Werden sie auch privat genutzt, können nur 50 Prozent der Aufwendungen abgezogen werden (Wegleitung 2025, Ziffer 16.4).

Wenn der Arbeitgeber in Ausserrhoden zahlt

Die Wegleitung hält bei den Einkünften fest: «Nicht steuerbar sind die vom Arbeitgeber getragenen Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildungs- oder Umschulungskosten.» Zahlt Ihr Arbeitgeber das Coaching, entsteht dadurch also kein steuerbares Einkommen. Wie solche Zahlungen im Lohnausweis erscheinen, steht unter Arbeitgeber zahlt Coaching.

Belege für den Weiterbildungsabzug in Ausserrhoden bereithalten

Bei Ziffer 16.4 verlangt die Wegleitung keine Beilage ausdrücklich. Allgemein gilt: «Weitere Belege und Rechnungen sind bereitzuhalten und werden von der Steuerverwaltung bei Bedarf einverlangt.» Solche Belege sind mindestens aufzubewahren, bis die Veranlagung rechtskräftig ist, besonders bei steuermindernden Positionen wie den Abzügen vom Einkommen. Wer seine Mitwirkungspflichten nicht beachtet, riskiert laut Wegleitung eine Ermessensveranlagung und Steuerstrafen.

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

AbzugCoaching steuerlich absetzen: was Bund und Kanton zulassenBeim Bund sind CHF 13'000 abziehbar, in den Kantonen zwischen CHF 10'700 und 19'100. Warum zwei Beträge gelten und was der Abzug in Franken bringt.AbzugCoaching in der Steuererklärung: wo es hingehörtDer Weiterbildungsabzug hat in der Steuererklärung eine eigene Rubrik: bei der direkten Bundessteuer bis CHF 13’000, im Kanton Solothurn separat un …AusbildungErstausbildung oder Weiterbildung: die Grenze für den SteuerabzugWeiterbildungskosten sind bei der Bundessteuer bis CHF 13'000 abziehbar (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG). Was als Erstausbildung gilt und wo die Grenze …

Zum Weiterlesen

• Weiterbildungsabzug im Kanton Appenzell Ausserrhoden
• Selbstständig oder angestellt im Kanton Appenzell Ausserrhoden
• Arbeitgeber zahlt im Kanton Appenzell Ausserrhoden
• Nachweis und Belege im Kanton Appenzell Ausserrhoden
• Coaching und Psychotherapie im Kanton Appenzell Ausserrhoden

Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.