Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Freiburg

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der Freiburger Steuererklärung steht

Im Kanton Freiburg gehört berufsorientierte Aus- und Weiterbildung zu den Abzügen und nicht zu den Berufsauslagen. Die deutsche Wegleitung 2025 verweist bei den sonstigen Berufsauslagen ausdrücklich weiter: «Aus- und Weiterbildungskosten, siehe Code 4.420.» Die französische Fassung sagt es direkt: «Les frais doivent être annoncés sous le code 4.420.»

Ein eigenes Hilfsformular für die Weiterbildung haben wir auf der Formularseite der Kantonalen Steuerverwaltung nicht gefunden. Allgemeine Hinweise zum Ausfüllen: Coaching in der Steuererklärung eintragen.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs im Kanton Freiburg

Rechtsgrundlage ist Art. 34 Abs. 1 Bst. j des Gesetzes über die direkten Kantonssteuern (DStG). In der von uns eingesehenen Fassung (Stand 01.01.2020) lässt es die Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildung, einschliesslich der Umschulungskosten, bis zum Gesamtbetrag von 12'000 Franken zu, sofern ein erster Abschluss auf der Sekundarstufe II vorliegt oder das 20. Lebensjahr vollendet ist.

Die Wegleitung 2025 bestätigt den kantonalen Betrag: abziehbar sind die selbst getragenen Kosten «jusqu'à un montant maximum de 12'000 fr.». Für 2026 nennt die Kantonale Steuerverwaltung in den eingesehenen Unterlagen keinen neuen Betrag. Warum Beträge sich ändern können: Kalte Progression beim Weiterbildungsabzug.

Wann Coaching in Freiburg als Weiterbildung gilt

Die Freiburger Wegleitung formuliert die Abgrenzung weit: «Il n'est plus exigé qu'il existe un lien intrinsèque entre les frais engagés et l'activité lucrative exercée.» Ein enger Zusammenhang zwischen den Kosten und der heute ausgeübten Tätigkeit wird also nicht mehr verlangt; die Wegleitung folgert, dass Weiterbildungskosten «plus facilement admis» werden. Das Wort Coaching kommt im Text nicht vor.

Zwei Ausschlüsse bleiben laut Wegleitung bestehen:

• Erstausbildung (frais de formation initiale), bestimmt nach dem Bundesrecht über die Berufsbildung. Mehr dazu: Erstausbildung oder Weiterbildung.
• Hobby (frais engagés pour une activité de hobby): «toujours considérés comme des frais non déductibles».

Für ein Coaching heisst das: Dient es dem Beruf, auch einem künftigen, spricht die Freiburger Formulierung für den Abzug. Ein Coaching für ein Hobby fällt heraus.

Selbst getragene Kosten im Kanton Freiburg

Abziehbar sind nur «les montants effectivement supportés par le/la contribuable», also die Beträge, die Sie tatsächlich selbst getragen haben. Übernimmt der Arbeitgeber einen Teil, ziehen Sie nur Ihren Anteil ab. Eigene Regeln zum Lohnausweis nennt die Wegleitung bei Code 4.420 nicht; die allgemeinen Grundsätze stehen unter Arbeitgeber zahlt Coaching. Wie Sie die Kosten belegen, lesen Sie unter Nachweis und Belege im Kanton Freiburg.

Fragen und Antworten

Quellen

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Zum Weiterlesen

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Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.