Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Nidwalden

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der Nidwaldner Steuererklärung steht

Ein berufsbezogenes Coaching gehört in Nidwalden zu den berufsorientierten Aus- und Weiterbildungskosten. Die Steuererklärung 2025 führt dafür auf Seite 3 zwei eigene Ziffern, je mit einer Spalte für den Kanton und für den Bund.

Die Beträge ermitteln Sie im Formular WBK «Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten 2025». Dort beschreiben Sie die Massnahme, geben das Rechnungsdatum an und ziehen Beiträge des Arbeitgebers oder weiterer Stellen ab. Zeitlich stellt das Formular auf das Rechnungsdatum ab.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs in Nidwalden

Nidwalden setzt einen eigenen Betrag fest, der unter jenem des Bundes liegt. Rechtsgrundlage ist Art. 35 Abs. 1 Ziff. 10 StG NW. Voraussetzung ist ein erster Abschluss auf der Sekundarstufe II oder das vollendete 20. Lebensjahr, sofern es nicht um Ausbildungskosten bis zu diesem ersten Abschluss geht.

Die Werte für 2025 stehen in der Wegleitung 2025 und auf dem Formular WBK (CHF 12'400 bzw. CHF 13'000 je Person). Warum sich solche Beträge ändern, erklärt Kalte Progression beim Weiterbildungsabzug.

Wann Coaching in Nidwalden als Weiterbildung gilt

Die Wegleitung 2025 erwähnt Coaching nicht ausdrücklich. Massgebend ist der berufliche Zusammenhang. Ausgeschlossen sind laut Wegleitung zwei Gruppen:

• Erstausbildung: «die Erst- oder Grundausbildung bis und mit Sekundarstufe II (z.B. Lehrabschluss, Maturität)». Mehr dazu unter Erstausbildung oder Weiterbildung.
• Kein Berufsbezug: Kosten für Aus- und Weiterbildung «ohne beruflichen Zusammenhang (z.B. Hobby oder Liebhaberei)».

Für ein Coaching heisst das: Es sollte erkennbar sein, welcher beruflichen Aufgabe es dient. Ein Coaching ohne Bezug zur Arbeit fällt unter die zweite Gruppe.

Wenn der Arbeitgeber in Nidwalden mitzahlt

Das Formular WBK sagt: «Die Kosten können Sie nur abziehen, wenn sie vom Arbeitgeber nicht bezahlt oder zurückvergütet werden.» Die Wegleitung geht weiter: Der Abzug wird gewährt, wenn die Arbeitgeberfirma bestätigt, dass sie an die geltend gemachten Kosten keinen Beitrag geleistet hat. Beiträge weiterer Stellen wie Bund oder Branchenverbände ziehen Sie im Formular ebenfalls ab. Zur Rolle des Lohnausweises: Arbeitgeber zahlt Coaching.

Selbstständig Erwerbende in Nidwalden

Art. 30 Abs. 2 Ziff. 6 StG NW nennt die Kosten der berufsorientierten Aus- und Weiterbildung «des eigenen Personals» als geschäftsmässig begründeten Aufwand. Wie die eigene Weiterbildung der Inhaberin oder des Inhabers zu behandeln ist, sagen die eingesehenen Nidwaldner Unterlagen nicht ausdrücklich. Die Grundsätze stehen unter Weiterbildungsabzug für Selbstständige. Welche Belege Sie brauchen, lesen Sie unter Nachweis und Belege im Kanton Nidwalden.

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

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Zum Weiterlesen

• Weiterbildungsabzug im Kanton Nidwalden
• Selbstständig oder angestellt im Kanton Nidwalden
• Arbeitgeber zahlt im Kanton Nidwalden
• Nachweis und Belege im Kanton Nidwalden
• Coaching und Psychotherapie im Kanton Nidwalden

Die Zahlen stammen aus amtlichen Quellen (Stand 09/2026). Ob ein Abzug im konkreten Fall anerkannt wird, entscheidet die Steuerbehörde, nicht diese Seite.