Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Schaffhausen

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Pauschale oder effektive Kosten in der Schaffhauser Steuererklärung

Schaffhausen bietet Angestellten zwei Wege, die sich gegenseitig ausschliessen. Entweder setzen Sie im Hilfsblatt «Berufsauslagen» eine Pauschale ein, oder Sie ziehen die effektiven Kosten in Ziffer 15.10 der Steuererklärung ab.

Das Hilfsblatt 2025 formuliert die Wahl so: «Für mit der Berufsausübung zusammenhängende Weiterbildungs- und Umschulungskosten, pauschal CHF 500.–, sofern kein Abzug in Ziffer 15.10 geltend gemacht wird». Die Codes für Ziffer 15.10 und 15.11 stammen aus dem Formular 2024; für 2025 haben wir sie nicht geprüft. Im Formular ist bei Ziffer 15.10 eine Aufstellung vermerkt. Allgemeine Hinweise zum Eintragen stehen unter Coaching in der Steuererklärung eintragen.

Pauschalabzug von CHF 500 für Weiterbildung in Schaffhausen

Die Pauschale ist eine Schaffhauser Besonderheit. § 28a der Verordnung über die direkten Steuern lautet: «Ohne Nachweis der tatsächlichen Kosten können Steuerpflichtige, die in der gleichen Steuerperiode Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit erzielen, einen Pauschalabzug von Fr. 500.00 geltend machen.»

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs in Schaffhausen

Rechtsgrundlage für die effektiven Kosten ist Art. 35 Abs. 1 lit. p des Steuergesetzes. Laut Kantonsblatt der Eidgenössischen Steuerverwaltung (Stand 2026) beträgt der Maximalbetrag beim Kanton CHF 12'000. Er wird nicht jährlich angepasst: Der Ausgleich der kalten Progression nach Art. 41 StG betrifft den Tarif und die steuerfreien Beträge nach Art. 37, nicht den Weiterbildungsabzug. Bei der direkten Bundessteuer gilt für 2025 der Bundesbetrag von CHF 13'000 (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG). Mehr zum Hintergrund unter Kalte Progression beim Weiterbildungsabzug.

Was in Schaffhausen als Weiterbildung zählt

Der Abzug setzt voraus, dass ein erster Abschluss auf der Sekundarstufe II vorliegt oder das 20. Lebensjahr vollendet ist und es nicht um Ausbildungskosten bis zu diesem ersten Abschluss geht. Mehr dazu unter Erstausbildung oder Weiterbildung. Die Pauschale gilt für Kosten, die mit der Berufsausübung zusammenhängen.

Eine Schaffhauser Praxisaussage zu Coaching, Supervision oder Persönlichkeitsentwicklung haben wir in den amtlichen Unterlagen nicht gefunden. Massgebend ist der berufliche Bezug; die allgemeinen Kriterien stehen unter Coaching steuerlich absetzen.

Selbstständig Erwerbende in Schaffhausen

Die Pauschale von CHF 500 steht nur Personen mit Einkünften aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit offen. Wie die eigene Weiterbildung Selbstständiger abzugrenzen ist, regeln die ausgewerteten Schaffhauser Unterlagen nicht ausdrücklich.

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

AbzugCoaching steuerlich absetzen: was Bund und Kanton zulassenBeim Bund sind CHF 13'000 abziehbar, in den Kantonen zwischen CHF 10'700 und 19'100. Warum zwei Beträge gelten und was der Abzug in Franken bringt.AbzugCoaching in der Steuererklärung: wo es hingehörtDer Weiterbildungsabzug hat in der Steuererklärung eine eigene Rubrik: bei der direkten Bundessteuer bis CHF 13’000, im Kanton Solothurn separat un …AusbildungErstausbildung oder Weiterbildung: die Grenze für den SteuerabzugWeiterbildungskosten sind bei der Bundessteuer bis CHF 13'000 abziehbar (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG). Was als Erstausbildung gilt und wo die Grenze …

Zum Weiterlesen

• Weiterbildungsabzug im Kanton Schaffhausen
• Selbstständig oder angestellt im Kanton Schaffhausen
• Arbeitgeber zahlt im Kanton Schaffhausen
• Nachweis und Belege im Kanton Schaffhausen
• Coaching und Psychotherapie im Kanton Schaffhausen

Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.