Nachweis und Belege für den Weiterbildungsabzug im Kanton St. Gallen
Welche Unterlagen die Steuerbehörde sehen will und woran ein Abzug in der Praxis scheitert.
Kurz beantwortet
Im Kanton St. Gallen gilt: Belege zu Abzügen halten Sie bereit und reichen sie erst auf Verlangen ein. Für Ziffer 16.4 verlangt das Formular aber eine Aufstellung der Kosten. Wer die Pauschale von CHF 400 wählt, braucht keinen besonderen Nachweis. Die Abgabefrist steht auf Seite 1 Ihrer Steuererklärung.
Welche Belege das St. Galler Steueramt verlangt
Die Wegleitung 2025 legt einen klaren Grundsatz fest: «Bezüglich der Belege zu einzelnen Abzügen gilt der Grundsatz, dass diese bereitzuhalten und erst auf Verlangen einzureichen sind.» Wo Belege schon mit der Steuererklärung einzureichen sind, ist das in der Wegleitung «besonders vermerkt». Bei Ziffer 16.4 steht ein solcher Vermerk nicht. Das Formular 1 verlangt bei 16.4 für jede Person eine «Aufstellung».
| Variante | Mit der Steuererklärung | Auf Verlangen |
|---|---|---|
| Tatsächliche Kosten bis CHF 13'000 | Aufstellung (Formular 1, Ziff. 16.4) | Belege zu den Kosten |
| Pauschale CHF 400 (nur Kanton) | – | kein besonderer Nachweis |
Welche Kosten überhaupt zählen, steht unter Coaching absetzen im Kanton St. Gallen.
Wenn das Steueramt Belege verlangt
Die Wegleitung 2025 sagt offen, was passiert, wenn Belege fehlen: «Können die geltend gemachten Abzüge auf Verlangen nicht belegt werden, muss damit gerechnet werden, dass der Abzug nicht gewährt werden kann.» Steuerstrafrechtliche Massnahmen bleiben vorbehalten. Allgemein gilt: «Die Nichtbeachtung der Mitwirkungspflichten im Veranlagungsverfahren kann eine Ermessensveranlagung sowie Steuerstrafen zur Folge haben.»
Wie Sie eine Nachfrage beantworten: Rückfrage der Steuerbehörde.
Belege mit E-Tax SG einreichen
«Mit E-Tax SG haben Sie die Möglichkeit, die Steuererklärung mit sämtlichen notwendigen Belegen vollständig digital einzureichen.» Alternativ übermitteln Sie nur die Werte elektronisch. Dann gehen die nötigen Belege auf Papier an das Gemeindesteueramt, zusammen mit der Freigabequittung aus E-Tax SG, die Sie ausdrucken und unterzeichnen.
Belege aufbewahren
«Belege zu den Abzügen sind mindestens solange aufzubewahren, bis die Veranlagung rechtskräftig ist» (Wegleitung 2025). Für Selbstständige gilt: Urkunden und Belege sind während zehn Jahren aufzubewahren und auf Verlangen vorzuweisen.
Wichtig bei Belegen auf Verlangen
Dass Sie die Rechnungen nicht beilegen müssen, heisst nicht, dass Sie sie nicht brauchen. Bewahren Sie Rechnung, Zahlungsnachweis und eine allfällige Abrechnung des Arbeitgebers auf, bis die Veranlagung rechtskräftig ist. Zur Beteiligung des Arbeitgebers: Arbeitgeber zahlt Coaching.
Fristen für die Steuererklärung in St. Gallen
Die Steuererklärung und die erforderlichen Beilagen gehen «bis zum Einreichetermin gemäss Seite 1 der Steuererklärung» an das Gemeindesteueramt. Das genaue Datum nennt die Wegleitung nicht; es steht auf Ihrer persönlichen Steuererklärung. «Auf Gesuch hin kann vor Ablauf der Einreichefrist eine angemessene Fristverlängerung gewährt werden.» Das Gesuch stellen Sie elektronisch über steuern.sg.ch; zuständig ist das Steueramt Ihrer Wohngemeinde. Eine Höchstdauer oder Gebühr nennen die amtlichen Unterlagen nicht.
Fragen und Antworten
Muss ich in St. Gallen Belege für die Weiterbildung beilegen?
Nein, grundsätzlich nicht. Belege zu Abzügen sind bereitzuhalten und erst auf Verlangen einzureichen. Das Formular 1 verlangt bei Ziffer 16.4 aber eine Aufstellung.
Brauche ich für die Pauschale von CHF 400 Belege?
Nein. Die Pauschale gibt es bei den Kantons- und Gemeindesteuern ohne besonderen Nachweis.
Was passiert, wenn ich Belege nicht liefern kann?
Dann muss man laut Wegleitung damit rechnen, dass der Abzug nicht gewährt wird. Steuerstrafrechtliche Massnahmen bleiben vorbehalten.
Kann ich alles digital einreichen?
Ja. Mit E-Tax SG lässt sich die Steuererklärung samt Belegen vollständig digital einreichen. Wer nur die Werte übermittelt, schickt Belege und unterzeichnete Freigabequittung per Post.
Wie lange muss ich die Belege aufbewahren?
Mindestens bis die Veranlagung rechtskräftig ist. Selbstständige bewahren Urkunden und Belege zehn Jahre auf.
Wo verlängere ich die Frist?
Elektronisch über steuern.sg.ch, vor Ablauf der Einreichefrist. Zuständig ist das Gemeindesteueramt Ihres Wohnorts.
Quellen
| Quelle | Dokument | Stand | Abgerufen |
|---|---|---|---|
| Kantonales Steueramt St. Gallen | Wegleitung zur Steuererklärung 2025 (Belege, Einreichung, Fristen) | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Kantonales Steueramt St. Gallen | Formular 1 Steuererklärung 2025, Ziffer 16.4 | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Kantonales Steueramt St. Gallen | Kurzübersicht Wegleitung 2025 | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Kanton St. Gallen | Fristverlängerung | aktualisiert 23.12.2025 | 01.10.2026 |
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Hinweis: Die Angaben sind redaktionell zusammengestellt (Stand 09/2026) und ersetzen keine Beratung im Einzelfall. Massgeblich ist der Entscheid der Steuerbehörde.