Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton St. Gallen

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der St. Galler Steuererklärung steht

Im Formular 1 der Steuererklärung 2025 stehen die Weiterbildungskosten unter Ziffer 16 «Weitere Abzüge»:

Das Formular verlangt neben dem Betrag eine Aufstellung. Die Berufskosten in Formular 4 sind ein anderer Abzug. Wie die Aufstellung und die Belege behandelt werden, steht unter Nachweis und Belege im Kanton St. Gallen.

Höchstbetrag und Pauschale im Kanton St. Gallen

Rechtsgrundlage ist Art. 45 Abs. 1 Bst. j StG. Die Wegleitung 2025 setzt die Obergrenze bei «maximal Fr. 13'000 pro Kalenderjahr und Person». St. Gallen kennt zusätzlich eine Pauschale: Unselbstständig Erwerbende können laut Kurzübersicht zur Wegleitung 2025 statt der tatsächlichen Kosten «pauschal, ohne besonderen Nachweis Fr. 400» abziehen. Die Pauschale gilt nur bei den Kantons- und Gemeindesteuern.

Einen Betrag für 2026 haben wir in den amtlichen Unterlagen noch nicht gefunden. Das Steuerbuch StB 45 Nr. 15 ist in der Fassung vom 1. November 2016 online und nennt noch den früheren Betrag von CHF 12'000; für 2025 gilt der Betrag aus der Wegleitung.

Wann Coaching in St. Gallen als Weiterbildung gilt

Das St. Galler Steuerbuch zur Weiterbildung (StB 45 Nr. 15) erwähnt Coaching, Supervision und Persönlichkeitsentwicklung nicht. Es grenzt über die Freizeit ab: Nicht abziehbar sind Tätigkeiten, die «nach der allgemeinen Lebenserfahrung vornehmlich in der Freizeit» ausgeübt werden. Als Beispiel nennt es Tanzkurse, «sofern es sich nicht um eine Ausbildung zum professionellen Tanzlehrer handelt». Sprachkurse im Ausland sind abziehbar, wenn die Sprachkenntnisse «einen unmittelbaren Zusammenhang mit der Berufsausübung haben».

Voraussetzungen und Informatikmittel

• Erstausbildung: Der Abzug setzt einen ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II (Berufslehre oder Maturität) oder das vollendete 20. Lebensjahr voraus (Wegleitung 2025). Mehr unter Erstausbildung oder Weiterbildung.
• Informatikmittel: Hard- und Software gelten nicht als Weiterbildungskosten, «ausser diese müssen im Zusammenhang mit einer Aus- und Weiterbildung zwingend angeschafft werden». Dann sind nur 50 Prozent der Aufwendungen abziehbar.

Wenn der Arbeitgeber zahlt

«Selbstverständlich kann der Steuerpflichtige nur die Weiterbildungskosten in Abzug bringen, die er auch tatsächlich selbst trägt» (StB 45 Nr. 15, Ziff. 2.5). Auch die Wegleitung spricht von «selbst bezahlten» Kosten. Mehr dazu: Arbeitgeber zahlt Coaching.

Selbstständig Erwerbende in St. Gallen

Laut Steuerbuch (Ziff. 3.7) können Selbstständige Kosten für eigene Bildungsmassnahmen als geschäftsmässig begründete Kosten abziehen. Die Fassung des Steuerbuchs stammt von 2016.

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

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Zum Weiterlesen

• Weiterbildungsabzug im Kanton St. Gallen
• Selbstständig oder angestellt im Kanton St. Gallen
• Arbeitgeber zahlt im Kanton St. Gallen
• Nachweis und Belege im Kanton St. Gallen
• Coaching und Psychotherapie im Kanton St. Gallen

Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.