Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Zürich

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der Zürcher Steuererklärung steht

Zürich hat für die Weiterbildung ein eigenes Hilfsformular: das Formular 367 «Berufsorientierte Aus- und Weiterbildungskosten». Es steht nicht im Formular Berufsauslagen. Sie erfassen darin für jede Person die Kosten und ziehen ab, was andere bezahlt haben. Den zulässigen Abzug übertragen Sie anschliessend «in die Steuererklärung Seite 3 Ziffer 16.2».

Wie Sie die Zahlen aus der Rechnung in die Zeilen bringen, zeigt Coaching in der Steuererklärung eintragen.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs im Kanton Zürich

Rechtsgrundlage ist § 31 Abs. 1 lit. k des Zürcher Steuergesetzes. Anders als manche Kantone setzt Zürich einen eigenen Betrag fest. Er liegt unter dem Betrag der direkten Bundessteuer (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG). Sie füllen deshalb im Formular 367 zwei Zeilen «Zulässiger Abzug» aus: eine für die Staatssteuer, eine für die Bundessteuer.

Der Zürcher Betrag folgt dem Ausgleich der kalten Progression. Die Finanzdirektion hat die Abzüge per 1. Januar 2026 an eine Indexsteigerung von 1,3 Prozent angepasst; der Weiterbildungsabzug steigt dabei um CHF 200. Den Hintergrund erklärt Kalte Progression beim Weiterbildungsabzug.

Wann Coaching im Kanton Zürich als Weiterbildung zählt

Der Abzug setzt voraus, dass Sie einen ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II haben oder das 20. Lebensjahr vollendet haben. Kosten bis zum ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II sind nicht abziehbar. Warum das wichtig ist, steht unter Erstausbildung oder Weiterbildung.

Zu Coaching, Supervision oder Persönlichkeitsentwicklung haben wir in den Zürcher Quellen keine eigene Aussage gefunden. Das Kantonale Steueramt verweist für die Einzelheiten auf das Kreisschreiben Nr. 42 der Eidgenössischen Steuerverwaltung vom 30.11.2017. Massgebend bleibt damit der Bezug des Coachings zu Ihrer beruflichen Tätigkeit.

Wenn Arbeitgeber oder Bund im Kanton Zürich mitzahlen

Das Formular 367 rechnet Beiträge Dritter direkt heraus: Vom Total ziehen Sie den «Beitrag Arbeitgeber oder weiterer Stellen (Bund, Branchenverbände etc.)» ab. Abziehbar sind nur die selbstgetragenen Kosten. Bezahlt die Firma das Coaching, lesen Sie Arbeitgeber zahlt Coaching.

Eine Besonderheit nennt die Wegleitung 2025 für Bundesbeiträge an Kurse, die auf eidgenössische Prüfungen vorbereiten: Sie sind als weitere Einkünfte zu deklarieren, soweit sie die in der Steuerperiode geltend gemachten effektiven Aus- und Weiterbildungskosten übersteigen (Ziffer 5.4).

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

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Zum Weiterlesen

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