Abzug

Coaching steuerlich absetzen im Kanton Bern

Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.

Wo Coaching in der Berner Steuererklärung steht

Bern führt die Weiterbildung im Block Berufskosten der Steuererklärung. Rechtlich ist sie ein allgemeiner Abzug nach dem Steuergesetz, im Formular steht sie aber als letzte Zeile unter Ziffer 6.

Tragen Sie das Coaching also nicht unter 6.4 «Übrige Berufskosten» ein, sondern unter 6.6. Welche Unterlagen Sie bereithalten sollten, steht unter Nachweis und Belege im Kanton Bern.

Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs im Kanton Bern

Rechtsgrundlage ist Art. 38 Abs. 1 Bst. n des Berner Steuergesetzes. Bern setzt einen eigenen Betrag fest, der unter dem Bundesbetrag liegt (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG).

Für 2026 haben wir in den Berner Quellen noch keinen Betrag gefunden (Stand 01.10.2026). TaxInfo verweist für andere Jahre auf eine Übersicht der angepassten Beträge. Warum sich solche Beträge verschieben, erklärt Kalte Progression beim Weiterbildungsabzug.

Wann Coaching im Kanton Bern als Weiterbildung gilt

TaxInfo, das Praxishandbuch der Berner Steuerverwaltung, fasst den Grundsatz so: Abziehbar sind «die selbst getragenen Kosten einer berufsorientierten Aus- und Weiterbildung (inkl. Umschulungen)». Die Weiterbildung muss auf die heutige oder eine künftige Berufstätigkeit ausgerichtet sein.

• Hobby: Kurse im Hobbybereich ohne Verbindung zum Beruf sind nicht abziehbar. TaxInfo nennt Tanz-, Mal- und Sportkurse als Beispiele.
• Erstausbildung: Kosten bis zum ersten Abschluss auf der Sekundarstufe II (Matura, Fachmatur, Berufsattest, Fähigkeitszeugnis) sind ausgeschlossen, ebenso Bildung vor dem 20. Geburtstag ohne solchen Abschluss. Mehr unter Erstausbildung oder Weiterbildung.
• Kursgeld: Schul- und Kursgeld nennt TaxInfo ausdrücklich als abziehbar.

Coaching, Supervision oder Persönlichkeitsentwicklung erwähnt die Berner Seite nicht. Für ein Coaching zählt deshalb, ob es einen erkennbaren Bezug zu Ihrem Beruf hat.

Arbeitgeber und Rückzahlung im Kanton Bern

«Die vom Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin getragenen Kosten zählen, unabhängig von der Höhe des Betrags, nicht zum steuerbaren Lohn» (TaxInfo, Abschnitt 4). Sie selbst ziehen nur ab, was Sie bezahlt haben. Müssen Sie vom Arbeitgeber übernommene Kosten später zurückzahlen, können Sie diese im Rückzahlungsjahr geltend machen, begrenzt auf CHF 12'500 bzw. CHF 13'000 pro ursprünglichem Ausgabenjahr (Abschnitt 6).

Selbstständig Erwerbende im Kanton Bern

Für Selbstständige ist Bern deutlich: Sie können Aus- und Weiterbildungskosten im Zusammenhang mit ihrer selbstständigen Erwerbstätigkeit als geschäftsmässig begründete Kosten abziehen. «Eine betragsmässige Begrenzung besteht nicht» (TaxInfo, Abschnitt 3). Mehr dazu unter Weiterbildungsabzug für Selbstständige.

Fragen und Antworten

Quellen

Ratgeber zum Thema

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Zum Weiterlesen

• Weiterbildungsabzug im Kanton Bern
• Selbstständig oder angestellt im Kanton Bern
• Arbeitgeber zahlt im Kanton Bern
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• Coaching und Psychotherapie im Kanton Bern

Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.