Coaching steuerlich absetzen im Kanton Waadt
Unter welchen Voraussetzungen Coaching-Kosten als berufsorientierte Weiterbildung gelten und wann nicht.
Kurz beantwortet
Im Kanton Waadt gehören beruflich begründete Weiterbildungskosten, etwa für ein Coaching, unter Code 618 der Steuererklärung. Die einzelnen Rechnungen erfassen Sie zuerst in der Annexe 04. Für die Kantons- und Gemeindesteuern sind höchstens CHF 12'000 pro steuerpflichtige Person abziehbar (Steuerperioden 2025 und 2026), für die direkte Bundessteuer 2025 CHF 13'000.
Wo Coaching in der Waadtländer Steuererklärung steht
Im Kanton Waadt füllen Sie die Steuererklärung mit VaudTax oder auf Papier aus. Die Weiterbildungskosten stehen bei den besonderen Abzügen vom Einkommen (déductions spéciales sur le revenu) unter Code 618 «Frais de formation, de perfectionnement et de reconversion». Die einzelnen Rechnungen erfassen Sie vorher in der Annexe 04.
| Ort | Was dort steht |
|---|---|
| Annexe 04 «Frais professionnels des salarié·es – frais de formation» | Abschnitt «Frais de perfectionnement et de formation», je Position Zahlungsdatum und Betrag |
| Steuererklärung, Code 618 | Total aus der Annexe 04 («Total à reporter sous code 618») |
Das Formular verlangt bei jeder Position das Zahlungsdatum. Bewahren Sie deshalb Rechnung und Zahlungsnachweis zusammen auf. Was die Waadt an Belegen erwartet, steht unter Nachweis und Belege im Kanton Waadt. Allgemeine Hinweise zum Ausfüllen: Coaching in der Steuererklärung eintragen.
Höchstbetrag des Weiterbildungsabzugs in der Waadt
Rechtsgrundlage ist Art. 37 Abs. 1 Bst. l des Waadtländer Steuergesetzes (Loi sur les impôts directs cantonaux, LI). Abziehbar sind die Kosten für berufliche Aus- und Weiterbildung einschliesslich Umschulung «jusqu'à concurrence de 12 000 francs». Kanton und Bund rechnen getrennt:
| Steuerperiode | Kantons- und Gemeindesteuern Waadt | Direkte Bundessteuer |
|---|---|---|
| 2025 | CHF 12'000 | CHF 13'000 (Art. 33 Abs. 1 lit. j DBG) |
| 2026 | CHF 12'000 | in den ausgewerteten Quellen nicht genannt |
Die Waadtländer Tabelle formuliert es so: «CHF 12'000 au maximum par contribuable de 20 ans et plus». Wer Kosten über CHF 12'000 hat, kann beim Bund also mehr abziehen als beim Kanton.
Wann Coaching in der Waadt als Weiterbildung gilt
Die hier ausgewerteten Waadtländer Unterlagen erwähnen Coaching, Supervision oder Persönlichkeitsentwicklung nicht ausdrücklich. Massgebend ist deshalb der Gesetzeswortlaut: Die Kosten müssen einem beruflichen Zweck dienen (à des fins professionnelles). Zusätzlich brauchen Sie einen Abschluss auf Sekundarstufe II, oder Sie sind mindestens 20 Jahre alt und die Kosten betreffen nicht den ersten Abschluss auf dieser Stufe. Wie sich Erstausbildung und Weiterbildung trennen, erklärt Erstausbildung oder Weiterbildung.
Für die Praxis
Halten Sie fest, welchem beruflichen Ziel das Coaching dient, etwa einer neuen Funktion oder einer Führungsaufgabe. Ohne ausdrückliche Waadtländer Praxis zum Coaching ist der berufliche Zweck Ihr wichtigstes Argument.
Wenn Arbeitgeber oder Bund in der Waadt mitzahlen
Die Instructions générales regeln einen Sonderfall ausdrücklich: Beiträge des Bundes (SBFI, frz. SEFRI) an Vorbereitungskurse für eidgenössische Prüfungen und Beiträge der FONPRO deklarieren Sie als Einkommen unter Code 195. Mussten Sie solche Beiträge dem Arbeitgeber zurückzahlen, sind sie als Berufskosten abziehbar. Wie der Bundesbeitrag funktioniert, steht unter Bundesbeitrag für Vorbereitungskurse. Eine allgemeine Waadtländer Regel zur Beteiligung des Arbeitgebers an einem Coaching nennen die ausgewerteten Unterlagen nicht.
Fragen und Antworten
Wie viel Coaching kann ich in der Waadt abziehen?
Für die Kantons- und Gemeindesteuern höchstens CHF 12'000 pro steuerpflichtige Person, so die Tabellen der Waadtländer Steuerverwaltung für 2025 und 2026. Für die direkte Bundessteuer gelten in der Steuerperiode 2025 CHF 13'000.
Wo trage ich Coaching in der Waadtländer Steuererklärung ein?
Zuerst in der Annexe 04 im Abschnitt «Frais de perfectionnement et de formation», mit Zahlungsdatum und Betrag. Das Total übertragen Sie unter Code 618 der Steuererklärung.
Wird der Waadtländer Höchstbetrag an die Teuerung angepasst?
Die Tabellen 2025 und 2026 nennen beide CHF 12'000, und das Kantonsblatt der ESTV (Stand Februar 2026) führt für die Waadt keinen indexierten Wert auf.
Zählt ein Führungscoaching in der Waadt als Weiterbildung?
Die ausgewerteten Waadtländer Unterlagen äussern sich nicht ausdrücklich zu Coaching. Massgebend ist Art. 37 LI: abziehbar sind Kosten «à des fins professionnelles», also mit beruflichem Zweck.
Ich habe einen Bundesbeitrag für einen Vorbereitungskurs erhalten. Was gilt?
Laut den Instructions générales deklarieren Sie erhaltene Beiträge des SBFI (SEFRI) oder der FONPRO als Einkommen unter Code 195. Mussten Sie sie dem Arbeitgeber zurückzahlen, sind sie als Berufskosten abziehbar.
Gibt es eine Altersgrenze?
Abziehbar ist die Weiterbildung, wenn Sie einen Abschluss auf Sekundarstufe II haben oder mindestens 20 Jahre alt sind und es nicht um Kosten bis zum ersten Abschluss auf Sekundarstufe II geht.
Quellen
| Quelle | Dokument | Stand | Abgerufen |
|---|---|---|---|
| Administration cantonale des impôts Vaud | Tableau des principales déductions vaudoises 2025, Code 618 | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Administration cantonale des impôts Vaud | Tableau des principales déductions vaudoises 2026, Code 618 | Steuerjahr 2026 | 01.10.2026 |
| Administration cantonale des impôts Vaud | Annexes 4 et 5 2025, Frais de perfectionnement et de formation | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Administration cantonale des impôts Vaud | Instructions générales 2025 (21001) | Steuerjahr 2025 | 01.10.2026 |
| Eidgenössische Steuerverwaltung | Feuille cantonale Vaud, Art. 37 Abs. 1 Bst. l LI | Februar 2026 | 01.10.2026 |
Steuerabzugs-Rechner
Der Rechner gibt eine Grössenordnung. Ob ein Coaching als berufsorientierte Weiterbildung anerkannt wird, entscheidet die Steuerbehörde in der Veranlagung, nicht dieser Rechner.
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Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Klarheitscoach ist unabhängig und weder eine Behörde noch eine Steuerberatung.